Kennisbank > Vermogen > Geld schenken aan je kind

Gerelateerde artikelen:

• Was advies voor januari 2013 gratis?
• Lijfrente en de belasting
• Gevolgen voor belasting en toeslagen bij overlijden
• Inkomstenbelasting
• Waar is mijn geld het veiligst?

Zoek een adviseur

Vergelijk en vind een financieel adviseur bij jou in de buurt die je kan helpen met een hypotheek, verzekeringen, pensioenen of meerdere andere onderwerpen.

Geld schenken aan je kind

Geld schenken aan je kind doe je niet iedere dag. Maar als je voor je kind een spaarrekening opent waar je regelmatig wat geld op stort, doe je in feite ook schenkingen. Dat geldt ook voor opa's en oma's die voor hun kleinkind sparen. Houd daarom de fiscale grenzen in de gaten. Zo kom je niet voor onaangename verrassingen te staan.

---

Geld schenken aan je kind
Sparen voor je (klein)kind op je eigen naam

Geld schenken aan je kind

Schenkbelasting

Ouders mogen hun kinderen jaarlijks maximaal €5.141 (in 2012 was dat €5.030) onbelast schenken. Dit bedrag geldt voor beide ouders samen, ook wanneer zij gescheiden zijn. Zij mogen kinderen van 18 tot en met 39 jaar eenmalig maximaal €24.676 onbelast schenken. Is een kind zelf te oud, maar is zijn partner wel tussen de 18 en 40 jaar oud,  dan geldt de vrijstelling ook.

De eenmalige vrijstelling is zelfs €51.407, als minstens €26.732 van de schenking wordt gebruikt voor een dure studie of  voor een huis. De vrijstelling geldt niet alleen als het geld gebruikt wordt voor áánkoop van een huis, maar bijvoorbeeld ook voor een verbouwing, aflossing van de eigenwoningschuld of afkoop van erfpacht . Maar het mag niet gaan om een tweede huis.
Van een eenmalige vrijstelling moet het kind (ondanks de vrijstelling) wel aangifte schenkbelasting doen. Tot 1 januari 2012 was ook een notariële akte vereist, maar dat is nu alleen nog het geval als het geld gebruikt wordt voor de studie. 

De eisen voor de vrijstelling voor een studie zijn ook in een ander opzicht strenger: de schenking mag niet gebruikt worden om een studieschuld af te lossen. En het gaat niet om de eerste de beste studie. De vrijstelling geldt alleen voor een studie die meer dan €20.000 per jaar kost!
Voor 2010 bestond de mogelijkheid om extra te geven voor een huis of studie niet.  Daarom kun je, als je voor 2010 al een eenmalig vrijgestelde schenking deed, later nog eens €26.732 schenken. Dit bedrag moet dan wel voor de woning gebruikt worden. Als een schenking groter is dan de toegestane vrijstelling, dan wordt het meerdere belast voor maximaal 20%. De belastingdienst heeft een handige rekenhulp op de site staan, waarmee je kunt berekenen hoeveel schenkingsrecht er moet worden betaald. De regeling loopt nog tot en met 1 januari 2027.

Belasting over vermogen

Ouders die een spaarrekening openen op naam van hun kind en daar geld op storten, moeten het opgebouwde vermogen in de aangifte inkomstenbelasting optellen bij hun eigen vermogen in box 3. Zij kregen wel een verhoogde vrijstelling voor de vermogensrendementsheffing van €2.779 per minderjarig kind, maar die verhoogde vrijstelling is vanaf 2012 afgeschaft. 

Vermogen afschermen

Ouders die willen voorkomen dat een kind de spaarrekening ongevraagd plundert, kunnen bij de bank een zogeheten BEM-clausule laten opnemen in het spaarcontract. Het geld staat dan vast tot het kind meerderjarig is. Alleen met toestemming van de rechter kan er eerder geld worden opgenomen. De rente kan wel vrij worden opgenomen. Een BEM-clausule is vooral gebruikelijk als minderjarigen een schadevergoeding of erfenis krijgen.

Een bijkomend voordeel van zo'n clausule is dat het spaargeld dan niet meetelt voor de vermogenstoetsen van toeslagen.  Dat betekent dat je door het opnemen van een BEM-clausule soms recht krijgt op een huurtoeslag of zorgtoeslag die je zonder die clausule niet zou kijgen. Of op een kindgebonden budget.
Geld schenken aan je kleinkind

Grootouders mogen hun kleinkinderen jaarlijks maximaal €2.057 onbelast schenken. Als een schenking groter is dan de toegestane vrijstelling, dan wordt het meerdere belast voor maximaal 36%. De belastingdienst heeft eenrekenhulp op de site staan, waarmee je kunt berekenen hoeveel schenkbelasting er moet worden betaald.

Sparen voor je (klein)kind op je eigen naam

Het is ook mogelijk om op je eigen naam te sparen voor je (klein)kind. Er zijn dan een paar zaken die je in gedachten moet houden: 
Het kind heeft geen toegang tot de rekening.

• Je moet ook dan het tegoed optellen bij je eigen vermogen in box 3.
  
• Als je het geld eenmaal overmaakt aan het kind moet je opletten of het bedrag de vrijstellingsgrenzen niet overschrijdt. Anders betaal je schenkingsbelasting.
  
• Je kunt in een testament laten vastleggen voor wie een bepaald spaarbedrag bedoeld is. Zo voorkom je dat het na je dood bij iemand anders terechtkomt.