De elektrische zakelijke fiets, KIA, MIA en verzekering aftrekbaar

Peter Brink - 30-4-2024

De komende tijd wordt het zonnig weer, wat de perfecte kans biedt om op een zakelijke fiets te stappen. Als zzp'er kunt u niet alleen uw conditie verbeteren en genieten van de zon, maar ook profiteren van fiscale voordelen zoals KIA, MIA en BTW-aftrek.

Wat maakt een zakelijke fiets zo aantrekkelijk?

ZZP-boekhouder licht de fiscale en gezondheidsvoordelen voor u toe.

Fiscaal voordeel

Een zakelijke fiets aanschaffen is een slimme keuze. Veel zzp'ers hebben een zittend beroep en kunnen wel wat beweging gebruiken. Fietsen is niet alleen gezond, maar helpt u ook ontspannen op uw bestemming aan te komen.
Bovendien kunt u fiscaal voordeel behalen bij de aankoop van een zakelijke fiets.

Bij aankoop van elektrische fiets voor €2.801 (exclusief btw), betaalt u €3.388. U kunt als zzp'er de €588 aan btw verrekenen met de te betalen omzetbelasting. Het resterende bedrag van €2.801 wordt als activa op uw balans geplaatst en is in vijf jaar af te schrijven. Gemiddeld levert dit een fiscaal voordeel van ongeveer 40% op over het bedrag van €2.801.

Uiteindelijk kost de fiets u netto slechts €1.680. Maar omdat het ook nog eens een elektrische fiets is heeft u ook recht op milieu investeringsaftrek -MIA. Zo wordt de zakelijke tweewieler nog goedkoper.

Fiscale en fysieke voordelen van een zakelijke fiets

Regels voor zakelijke fietsgebruik

U kunt uw fiets op de balans zetten als u kunt aantonen dat u minimaal 10% van uw fietsgebruik zakelijk is. Dit kunt u bewijzen door middel van een ritregistratie.

Bent u sportief of wilt u juist actiever worden? Een zakelijke fiets is een uitstekende investering. Naast btw- en inkomstenbelastingvoordelen kunt u, als u meer investeert in inventaris met een waarde boven €450 (exclusief btw), nog meer voordeel behalen.

Als uw totale investeringen boven de €2.801 (exclusief btw) uitkomen, heeft u recht op investeringsaftrek van 28%, wat bij uw belastingaangifte wordt verrekend.

Verkoopt u de fiets binnen vijf jaar dan dient u weer KIA terug te betalen over de verkoopprijs.

Willekeurige afschrijving van milieu-investeringen (Vamil)

Bij aankoop van een elektrische fiets kunt u 75% van de fiets op een willekeurig moment afschrijven. U dient deze MIA en/of Vamil binnen drie maanden na aankoop aan te melden bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO.nl).

Let op: Bij volledig zakelijk gebruik heeft u recht op 100% aftrek. Als u de fiets slechts 50% zakelijk gebruikt, heeft u recht op 50% van het btw-, inkomstenbelasting- en eventueel investerings- en milieu-investeringsaftrekvoordeel, dat 13,5% van het investeringsbedrag bedraagt.

Kies voor een goedkopere fiets

Koopt u een goedkopere fiets onder €450 (exclusief btw)? Hoewel u misschien geen recht heeft op investeringsaftrek, geniet u wel direct van btw-voordeel en directe aftrek van het bedrag exclusief btw voor de inkomstenbelasting. Dit is een kostenpost en komt ten laste van uw winst.
Verzekert u de fiets tegen diefstal dan is de verzekering ook aftrekbaar.