Afkoop van een deel van jouw pensioen

Iris van Hees - 19-4-2022

Vanaf 1 januari 2023 wordt het mogelijk om gedeelte van je pensioen af te kopen. Dat bedrag krijg je dan op de pensioeningangsdatum in een keer uitgekeerd.   
Overweeg jij het om een gedeelte van je pensioen af te kopen? Dan is het belangrijk om met de volgende punten rekening te houden.   

Maximum percentage 
Als je kiest voor afkoop van jouw pensioen dan zit daar een limiet aan. Je mag namelijk maximaal 10% van de waarde van jouw pensioen afkopen.   

Datum van de afkoop
De afkoop mag alleen plaatsvinden op het moment dat het ouderdomspensioen ingaat. Je kunt je pensioen dus niet afkopen op het moment dat je nog pensioen opbouwt.   
Maar wat als je nu met deeltijdpensioen gaat? Als je met deeltijdpensioen gaat, dan is afkoop van het gedeelte dat je vervroegd in laat gaan toegestaan. Op het moment dat je volledig met pensioen gaat mag je van het resterende pensioen een gedeelte afkopen.   

Niet in combinatie met een hoog/laag-pensioen
Een ander punt waar rekening mee gehouden dient te worden is dat wanneer gekozen wordt voor afkoop van een gedeelte van het pensioen, het niet toegestaan is om ook te kiezen voor een hoog/laag-pensioen. Ook de keuze voor een AOW-overbruggingspensioen in combinatie met de afkoop van pensioen is niet toegestaan. Dit is belangrijk om voor ogen te houden als je met pensioen gaat en nog geen recht hebt op een AOW-uitkering. Het afkoopbedrag en de gelijkblijvende pensioenuitkering zullen dan voldoende moeten zijn om de periode tot het bereiken van de AOW-leeftijd te overbruggen.   

Inkomensmiddeling verdwijnt
Voorheen was het mogelijk om bij wisselende inkomsten gebruik te maken van inkomensmiddeling. Daardoor was het mogelijk om het jaar waarin de afkoop plaats zou vinden te middelen met twee belastingjaren daarvoor of daarna. In het jaar van de afkoop zou namelijk mogelijk een hoger tarief aan Inkomstenbelasting betaald moeten worden dan in de jaren daarvoor of daarna. Het kabinet is echter van plan om middeling af te schaffen. Zoals het er nu voor staat is 2024 het laatste jaar dat meegenomen kan worden in de middeling. Dit betekent concreet dat de laatste periode voor middeling 2022 tot en met 2024 is.   

Toeslagen 
Een laatste punt waar je rekening mee dient te houden is dat je door de afkoop van je pensioen mogelijk geen recht meer hebt op toeslagen, zoals zorg- en/of huurtoeslag. Door de afkoop heb je namelijk een hoger inkomen. Je ontvangt in het jaar van afkoop mogelijk te veel toeslag als door de Belastingdienst geen rekening is gehouden met het hogere inkomen. Het te veel ontvangen bedrag zal dan door de Belastingdienst worden teruggevorderd.     

Ben jij benieuwd naar de mogelijkheden met betrekking tot de afkoop van jouw pensioen? Of twijfel je of dit voor jou een interessante optie is? Neem dan vrijblijvend contact met ons op.